Zasadnutia OZ, uznesenia, hospodárenie

N Á V R H

Záverečný účet Obce Dolný Harmanec

a rozpočtové hospodárenie

za rok 2020

Predkladá : Matúš Vajs, starosta obce

Spracoval: Mgr. Beata Kalinová

V Dolnom Harmanci, dňa 13.05.2021

Návrh Záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 09.06.2021

Záverečný účet vyvesený na úradnej tabuli dňa ........................

Záverečný účet schválený OZ dňa ..........2021, uznesením č. ..../2021

Záverečný účet obce

a rozpočtové hospodárenie za rok 2020

Obsah

1. Rozpočet obce na rok 2020

2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2020

3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2020

4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2020

5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu

6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2020

7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2020

8. Finančné usporiadanie vzťahov

9. Návrh uznesenia

Záverečný účet obce

a rozpočtové hospodárenie za rok 2020

1. Rozpočet obce na rok 2020

Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2020. Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia § 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce Dolný Harmanec na rok 2020 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol vytvorený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový.

Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2020.

Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 12. decembra 2019 uznesením č. 43/2019.

V roku 2020 bol rozpočet zmenený dvakrát

prvá zmena schválená dňa 13. augusta 2020, uznesením č. 21/2020

druhá zmena schválená dňa 14. decembra 2020, uznesením č. 43/2020.

Rozpočet obce k 31.12.2020

	Schválený rozpočet	Schválený rozpočet po poslednej zmene
Príjmy celkom	173 982,00	203 922,96
z toho :
Bežné príjmy	133 134,00	141 503,95
Kapitálové príjmy	38 000,00	38 000,00
Finančné príjmy	2 848,00	24 419,01

Výdavky celkom	173 982,00	203 922,96
z toho :
Bežné výdavky	114 982,00	130 985,53
Kapitálové výdavky	53 000,00	66 937,43
Finančné výdavky	6 000,00	6 000,00

Rozpočtové hospodárenie obce	0,00	0,00

2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2020

Rozpočet na rok 2020	Skutočnosť k 31.12.2020	% plnenia
203 922,96	162 076,29	79

Z rozpočtovaných celkových príjmov 203 922,96 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2020 v sume 162 076,29 EUR, čo predstavuje 79 % plnenie. V roku 2020 bol krátený príjem výnosu dane z príjmov. Krátenie týchto príjmov bolo ovplyvnené v dôsledku pandémie ochorenia COVID-19.

Bežné príjmy

Rozpočet na rok 2020	Skutočnosť k 31.12.2020	% plnenia
141 503,95	140 505,28	99

Z rozpočtovaných bežných príjmov 141 503,95 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2020 v sume 140 505,28 EUR, čo predstavuje 99 % plnenie.

a) daňové príjmy

Rozpočet na rok 2020	Skutočnosť k 31.12.2020	% plnenia
133 845,00	133 142,37	99

Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve

Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 133 845,00 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2020 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 133 142,37 EUR, čo predstavuje plnenie na 99 %.

Daň z nehnuteľností

Z rozpočtovaných 63 000 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2020 v sume 61 393,84 EUR, čo je 97 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 58 185,94 EUR, dane zo stavieb boli v sume 3 177,54 EUR, dane z bytov boli v sume 30,36 EUR, daň za psa 400 EUR, daň z ubytovania 2 769,50 EUR, poplatok za komunálny odpad 3 023,38 EUR.

b) nedaňové príjmy:

Rozpočet na rok 2020	Skutočnosť k 31.12.2020	% plnenia
2 769,48	2 473,37	89

Z rozpočtovaných 2 769,48 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2020 v sume 2 473,37 EUR, čo je 89% plnenie.

Administratívne poplatky a iné poplatky a platby

Administratívne poplatky - správne poplatky tvoria 650 EUR, cintorínske poplatky 69 EUR, poplatky z vkladov 13,80 EUR, príjmy z náhrad poistného plnenia 1 653, 68 EUR.

Prijaté granty a transfery v rámci ŠR

Z rozpočtovaných grantov a transferov 4 889,47 EUR bol skutočný príjem vo výške 4 889,54 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie.

Poskytovateľ dotácie	Suma v EUR	Účel
MV SR	1 490,89	Voľby NR SR, nové komunálne
MV SR	109,97	Register adries, REGOB
MŽP SR	25,56	Životné prostredie
MDVaRR SR	404,33	Stavebný úrad, komunikácie
MV SR	1 384,67	Testovanie COVID-19
MPSVR	298,79	Rodinné prídavky
ŠÚ SR	1 092,00	SODB2021
MV SR	83,33	Vojnové hroby

Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom.

< >Kapitálové príjmy:

Rozpočet na rok 2020	Skutočnosť k 31.12.2020	% plnenia
0	0	0

Kapitálové príjmy na rok 2020 neboli rozpočtované.

Granty a transfery

Rozpočet na rok 2020	Skutočnosť k 31.12.2020	% plnenia
38 000,00	0	0

Kapitálové granty a transfery v roku 2020 boli rozpočtované v sume 38 000 EUR, obec neprijala žiadny kapitálový grant ani transfer.

Prijaté granty a transfery

3. Príjmové finančné operácie:

Rozpočet na rok 2020	Skutočnosť k 31.12.2020	% plnenia
24 419,01	21 571,01	88

Z rozpočtovaných príjmových finančných operácií 24 419,01 EUR bolo skutočné čerpanie 21 571,01 EUR a to predstavuje 88% plnenie. Do rozpočtu boli zapojené finančné prostriedky Municipálneho úveru univerzál vo výške 17 951,01 EUR. V roku 2020 bola prijatá bezúročná návratná finančná výpomoc z MF SR zo štátnych finančných aktív na výkon samosprávnych funkcií z dôvodu kompenzácie výpadku dane z príjmov FO v roku 2020 v dôsledku pandémie ochorenia COVID-19 v sume 3 620 EUR schválená obecným zastupiteľstva dňa 29.10.2020 uznesením č. 29/2020.

3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2020

Rozpočet na rok 2020	Skutočnosť k 31.12.2020	% čerpania
203 922,96	152 363,27	75

Z rozpočtovaných celkových výdavkov 203 922,96 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2020 v sume 152 363,27 EUR, čo predstavuje 75 % čerpanie.

1) Bežné výdavky

Rozpočet na rok 2020	Skutočnosť k 31.12.2020	% čerpania
130 985,53	125 725,84	96

Z rozpočtovaných bežných výdavkov 130 985,53 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2020 v sume 125 725,84 EUR, čo predstavuje 96% plnenie.

Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je súčasťou prílohy Záverečného účtu.

Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí:

Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania

Z rozpočtovaných 37 072,64 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2020 v sume 35 019,13 EUR, čo je 94 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ.

Poistné a príspevok do poisťovní

Z rozpočtovaných 15 902,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2020 v sume 16 161,69 EUR, čo je 102% plnenie.

Tovary a služby

Z rozpočtovaných 77 591,89 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2020 v sume 74 233,37 EUR, čo je 96% čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie – elektrina, vodné a stočné, poštové a telekomunikačné služby, prevádzkový materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby.

2) Kapitálové výdavky :

Rozpočet na rok 2020	Skutočnosť k 31.12.2020	% čerpania
66 937,43	20 637,43	31

Z rozpočtovaných 66 937,43 EUR bolo skutočne čerpanie k 31.12.2020 v sume 20 637,43 EUR, čo predstavuje 31% čerpanie. Z rozpočtovaných finančných prostriedkov bolo použitých 5 400 EUR na projektovú dokumentáciu a na opravu miestnej komunikácie – cesta k bytovke 15 237,43 EUR.

3) Výdavkové finančné operácie :

Rozpočet na rok 2020	Skutočnosť k 31.12.2020	% čerpania
6 000,00	6 000,00	100

Z rozpočtovaných finančných výdavkov 6 000,00 EUR bolo skutočne čerpanie k 31.12.2020 v sume 6 000,00 EUR, čo predstavuje 100 % čerpanie. Finančné prostriedky vo výške 6 tisíc EUR boli rozpočtované a použité na splátku Municipálneho úveru Univerzál.

4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2020

Hospodárenie obce	Skutočnosť k 31.12.2020 v EUR
	Skutočnosť k 31.12.2020 v EUR
Bežné príjmy spolu	140 505,28
Bežné výdavky spolu	125 725,84
Bežný rozpočet	14 779,44
Kapitálové príjmy spolu	0,00
Kapitálové výdavky spolu	20 637,43
*Kapitálový rozpočet*	20 637,43
Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu	5 857,99
Vylúčenie z prebytku	0,00
Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu	5 857,99
Príjmy z finančných operácií	21 571,01
Výdavky z finančných operácií	6 000,00
Rozdiel finančných operácií	*15 571,01*
Príjmy spolu	162 076,29
VÝDAVKY SPOLU	152 363,27
Hospodárenie obce	9 713,02
Vylúčenie z prebytku	0,00
Upravené hospodárenie obce	9 713,02

V zmysle § 15 zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov obec vytvára rezervný fond vo výške určenej jej zastupiteľstvom najmenej však 10 % z prebytku rozpočtu zisteného podľa § 16 ods. 6.

Schodok rozpočtu obce Dolný Harmanec v sume - 5 857,99 EUR, zistený podľa ustanovenia § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, bol v roku 2020 vysporiadaný príjmami z finančných operácií vo výške 5 857,99 eur.

Z uvedeného vyplýva, že obec Dolný Harmanec za rok 2020 nie je povinná tvoriť rezervný fond.

5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu

Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia § 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo.

Fond rezervný	Suma v EUR
ZS k 1.1.2020	2 848,43
Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý rozpočtový rok
KZ k 31.12.2020	2 848,43

Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva.

Sociálny fond	Suma v EUR
ZS k 1.1.2020	544,62
Prírastky - povinný prídel - 1,05 %	420,18
Úbytky - stravovanie	22,32
KZ k 31.12.2020	942,48

6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2020

A K T Í V A

Názov	ZS k 1.1.2020 v EUR	KZ k 31.12.2020 v EUR
Majetok spolu	214 350,39	221 464,60
Neobežný majetok spolu	196 452,85	197 201,68
z toho :
Dlhodobý nehmotný majetok	0,00	0,00
Dlhodobý hmotný majetok	166 974,85	167 723,68
Dlhodobý finančný majetok	29 478,00	29 478,00
Obežný majetok spolu	17 028,16	23 592,02
z toho :
Zásoby	0,00	0,00
Zúčtovanie medzi subjektami VS	0,00	0,00
Dlhodobé pohľadávky	0,00	0,00
Krátkodobé pohľadávky	8 767,60	5 532,64
Finančné účty	8 260,56	18 059,38
Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh.	0,00	0,00
Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát.	0,00	0,00
Časové rozlíšenie	869,38	670,90

P A S Í V A

Názov	ZS k 1.1.2020 v EUR	KZ k 31.12.2020 v EUR
Vlastné imanie a záväzky spolu	214 350,39	221 464,60
Vlastné imanie	177 918,34	178 108,56
z toho :
Oceňovacie rozdiely	698,87	698,87
Fondy	0,00	0,00
Výsledok hospodárenia	177 219,47	177 409,69
Záväzky	29 623,23	37 112,24
z toho :
Rezervy	516,00	516,00
Zúčtovanie medzi subjektami VS	0,00	0,00
Dlhodobé záväzky	544,62	942,48
Krátkodobé záväzky	16 525,04	4 860,61
Bankové úvery a výpomoci	12 037,57	27 608,58
Časové rozlíšenie	6 808,82	6 243,80

7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2020

Obec k 31.12.2020 eviduje tieto záväzky:

voči bankám 23 988,58 EUR
NFV MF SR 3 620,00 EUR
voči štátnym fondom (ŠFRB, ŠF) 0,00 EUR
voči dodávateľom 461,77 EUR
voči štátnemu rozpočtu 0,00 EUR
voči zamestnancom 3 524,17 EUR
voči poisťovniam a daňovému úradu 374,67 EUR

Veriteľ	Účel	Počiatočný stav úveru k 1.1.2020	Čerpanie úveru v roku 2020	Ročná splátka istiny v roku 2020	Ročná splátka úrokov v roku 2020	Zostatok úveru (istiny) k 31.12.2020
Prima banka a.s.	Municipálny úver univerzál	12 037,57	17 951,01	6 000,00	0,00	23 988,58
MF SR	NFV	0,00	3 620,00	0,00	0,00	3 620,00
Stav úverov a finančných výpomocí celkom		12 037,57	21 571,01	6 000,00	0,00	27 608,58

Obec prijala v roku 2019 Municipálny úver Univerzál od Prima banky Slovensko a. s. vo výške 30 tisíc EUR so splatnosťou v roku 2029. V roku 2020 obec prijala Návratnú finančnú výpomoc na výpadok dane, ktorú obciam poskytlo bezúročne MF SR, vo výške 3 620,00 EUR so splatnosťou v roku 2027 – štyri splátky á 905 EUR ročne, prvá splátka od roku 2024.

Dodržiavanie pravidiel používania návratných zdrojov financovania:

Obec v zmysle ustanovenia § 17 ods. 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z.n.p., môže na plnenie svojich úloh prijať návratné zdroje financovania, len ak:

a) celková suma dlhu obce neprekročí 60% skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka a

b) suma splátok návratných zdrojov financovania, vrátane úhrady výnosov a suma splátok záväzkov z investičných dodávateľských úverov neprekročí v príslušnom rozpočtovom roku 25 % skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka znížených o prostriedky poskytnuté v príslušnom rozpočtovom roku obci z rozpočtu iného subjektu verejnej správy, prostriedky poskytnuté z Európskej únie a iné prostriedky zo zahraničia alebo prostriedky získané na základe osobitného predpisu.

Výpočet podľa § 17 ods.6 písm. a):

Text	Suma v EUR
Spolu bežné príjmy obce a RO k 31.12.2019	195 279,67
Celková suma dlhu obce k 31.12.2020 z toho:
zostatok istiny z bankových úverov	23 988,58
zostatok istiny z pôžičiek
zostatok istiny z návratných finančných výpomocí	3 620,00
zostatok istiny z investičných dodávateľských úverov
zostatok istiny z bankových úverov na predfinancovanie projektov EÚ
zostatok istiny z úverov zo ŠFRB na obecné nájomné byty
zostatok istiny z úveru z Environmentálneho fondu
zostatok istiny iné
Spolu celková suma dlhu obce k 31.12.2020	27 608,58
Do celkovej sumy sa nezapočítavajú záväzky:
z úverov zo ŠFRB obecné nájomné byty
z úveru z Environmentálneho fondu
z bankových úverov na predfinancovanie projektov EÚ
z úverov ................
Spolu suma záväzkov, ktorá sa nezapočíta do celkovej sumy dlhu obce	0,00
Spolu upravená celková suma dlhu obce k 31.12.2020	27 608,58

Zostatok istiny k 31.12.2020**

Skutočné bežné príjmy k 31.12.2019*

§ 17 ods.6 písm. a)

27 608,58

195 279,67

14,14 %

Zostatok istiny k 31.12.2020**

Skutočné bežné príjmy k 31.12.2019*

§ 17 ods.6 písm. a)

27 608,58

195 279,67

14,14 %

Zákonná podmienka podľa § 17 ods.6 písm. a) zákona č.583/2004 Z.z. bola splnená.

Výpočet podľa § 17 ods.6 písm. b) :

Text	Suma v EUR
Spolu bežné príjmy obce k 31.12.2019	195 279,67
Spolu bežné príjmy obce účelovo určené k 31.12.2019	2 895,80
Spolu upravené bežné príjmy k 31.12.2019	192 383,87
Splátky istiny a úrokov z finančného výkazu FIN 1-12 k 31.12.2020 s výnimkou jednorazového predčasného splatenia:
Municipálny úver Univerzál	6 000,00
Spolu splátky istiny a úrokov k 31.12.2020**	6 000,00

Suma ročných splátok vrátane úhrady výnosov za rok 2020	Skutočné upravené bežné príjmy k 31.12.2019	§ 17 ods.6 písm. b)
6 000,00	192 383,87	3,12 %

Zákonná podmienka podľa § 17 ods.6 písm. b) zákona č.583/2004 Z.z. bola splnená.

8. Finančné usporiadanie vzťahov voči

zriadeným a založeným právnickým osobám
štátnemu rozpočtu
štátnym fondom
rozpočtom iných obcí
rozpočtom VÚC

V súlade s ustanovením § 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC.

a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobámObec nie je zriaďovateľom žiadnej rozpočtovej ani príspevkovej organizácie a nezaložila žiadnu právnickú osobu.

b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu:

Poskytovateľ - 1 -	Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika, .... - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 2 -	Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 3 -	Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 4 -	Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) - 5 -
MV SR	Hlásenia pobytu občanov a register obyvateľov SR	109,97	109,97	0,00
MV SR	Voľby	1 490,89	1 490,89	0,00
MŽP SR	Životné prostredie	25,56	25,56	0,00
MDVaRR SR	Stavebný úrad, komunikácie	404,33	404,33	0,00
MV SR	Vojnové hroby	83,33	83,33	0,00
MPSVR	Rodinné prídavky	298,79	298,79	0,00
MV SR	Testovanie COVID-19	1 384,67	1 384,67	0,00
ŠÚ SR	SODB 2021	1 092,00	1 092,00	0,00

c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom - Obec neuzatvorila v roku 2020 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi

d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí - neobsahuje

< >Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC - neobsahuje

Vypracovala: Mgr. Beata Kalinová Predkladá: Matúš Vajs

V Dolnom Harmanci, dňa 13. mája 2020

9. Návrh uznesenia:

Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu audítora za rok 2020.

Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu hlavného kontrolóra a stanovisko k Záverečnému účtu za rok 2020.

Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie výsledok rozpočtového hospodárenia 9 713,02 eur.

Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad

****************************************************************************************************************************************************************************************************************************************

Obecný úrad

Dolný Harmanec

P O Z V Á N K A

Starosta obce Dolný Harmanec, v súlade s § 13 ods. 4 písm. a) zákona č. 369/1990 Zb. o obecnom zriadení v znení neskorších predpisov, zvoláva verejné zasadnutie obecného zastupiteľstva obce Dolný Harmanec, ktoré sa bude konať

dňa 30. marca 2021 /utorok/ o 16⁰⁰ hod.

v zasadačke obecného úradu obce Dolný Harmanec

Návrh programu:

Otvorenie zasadnutia
1. určenie zapisovateľa a overovateľov zápisnice
2. voľba návrhovej komisie

Schválenie programu
Kontrola plnenia uznesení
Schválenie cenovej ponuky na prekrytie pozdĺžneho odvodňovacieho žľabu na ceste ku bytovke
Schválenie cenovej ponuky na projektovú dokumentáciu na chodníky
Schválenie 5% spolufinancovania projektu z NFP z IROP Oprava chodníkov
Schválenie cenovej ponuky na vyhotovenie dopravného pasportu obce
Schválenie cenovej ponuky na distribúciu vitamínov občanom.
Smernica o rozpočtových opatreniach obce
Interpelácie poslancov
Rôzne a diskusia
Záver

Matúš Vajs, starosta obce

****************************************************************************

Zasadnutie obecného zastupiteľstva 14.12.2020

Pozvánka

Zápisnica

Uznesenia

Schválený rozpočet na rok 2021 - 2023

Podrobné členenie rozpočtu na rok 2021 - 2023

Návrh rozpočtu na roky 2021, 2022, 2023

Návrh rozpočtu na roky 2021, 2022, 2023:

dôvodová správa, návrh uznesenia

podrobné členenie príloha

Rozpočtové opatrenie č. 2020/02

****************************************************************************

Zasadnutie obecného zastupiteľstva 29.10.2020

V súvislosti s prebiehajúcou druhou vlnou pandémie COVID-19 Vláda SR rozhodla Uznesením č. 645 z 12. októbra 2020 o zákaze zhromažďovania osôb nad 6 osôb.

Pozvánka

Zápisnica

Uznesenia

****************************************************************************

Zasadnutie obecného zastupiteľstva 13.08.2020

Pozvánka